Aus der Schweiz in die EU verkaufen: Was Ihr Onlineshop für Zoll, MWST und Versand braucht

Die US-Zölle haben viele Exporteure aufgeschreckt. Im Raiffeisen Wirtschaftspuls vom September 2025 gaben 68 Prozent der exportorientierten KMU an, neue Wege einzuschlagen. 22 Prozent suchen neue Absatzmärkte, und die Beziehungen zur EU waren im August 2025 für 24 Prozent von hoher Bedeutung.

Die EU liegt nahe: gleiche Sprache in Deutschland und Österreich, kurze Lieferwege, Kunden, die Schweizer Qualität kennen. Ein Onlineshop ist der schnellste Weg, dort zu verkaufen. Der Haken liegt im Detail: Zoll, Mehrwertsteuer, Produktsicherheit und Verpackungsregeln gelten für Sie als Händler aus einem Drittland anders als für einen deutschen Händler. Seit 2026 ist es zudem teurer geworden, kleine Pakete in die EU zu schicken.

Dieser Ratgeber zeigt, welche Wege es gibt, was jeder Weg verlangt und was Ihr Shop dafür können muss.

Für Händler und Hersteller aus der Schweiz und Liechtenstein gibt es drei Wege. Sie schliessen sich nicht aus. Viele starten mit dem ersten und wechseln später, wenn das Volumen steigt.

Seit Juli 2021 ist jede Warensendung in die EU mehrwertsteuerpflichtig, auch ein Paket für EUR 10. In Deutschland sind das in der Regel 19 Prozent Einfuhrumsatzsteuer, in Österreich 20 Prozent.

Zoll war bei Sendungen bis EUR 150 lange kein Thema. Das hat die EU geändert: Seit dem 1. Juli 2026 gilt die Zollbefreiung für Kleinsendungen nicht mehr. Stattdessen fällt bei Fernverkäufen an Privatkunden bis EUR 150 ein Pauschalzoll von EUR 3 pro Warenposition an. Eine Warenposition sind alle Artikel mit derselben Zolltarifnummer. Drei T-Shirts kosten also EUR 3, zwei T-Shirts und ein Paar Schuhe EUR 6. Die Regel gilt befristet bis zum 1. Juli 2028. Danach gelten für Fernverkäufe die normalen Zollsätze, unabhängig vom Wert.

Seit dem 1. November 2026 erhebt der Zoll zusätzlich eine EU-Bearbeitungsgebühr von EUR 2 pro Warenposition. Sie gilt für alle Fernverkäufe an Privatkunden, auch über EUR 150, und ist nicht befristet. Lieferungen an Firmen (B2B) betreffen beide Abgaben nicht.

IOSS (Import One Stop Shop) ist ein Verfahren der EU für Sendungen bis EUR 150. Sie verlangen die Mehrwertsteuer des Ziellandes schon im Onlineshop, die Einfuhr ist dann steuerfrei, und Sie rechnen einmal im Monat in einem EU-Land für alle Länder ab. Der Kunde zahlt bei der Zustellung nichts mehr.

Als Händler aus der Schweiz oder Liechtenstein können Sie sich nicht selbst für IOSS registrieren. Sie brauchen einen Vertreter mit Sitz in der EU (Intermediär), der die Registrierung übernimmt und für die Steuer mithaftet. Die EU sieht eine Ausnahme nur für Länder mit einem Abkommen über Amtshilfe bei der Beitreibung der Mehrwertsteuer vor und nennt als Beispiel Norwegen, nicht die Schweiz.

IOSS ist freiwillig. Ohne IOSS wird die Einfuhrumsatzsteuer bei der Einfuhr fällig, und der Zusteller holt sie in der Regel beim Kunden ab, oft mit einer eigenen Gebühr.

Über EUR 150 gilt IOSS nicht. Die Ware wird normal verzollt, und die Einfuhrumsatzsteuer wird bei der Einfuhr fällig. Wollen Sie Privatkunden trotzdem verzollt beliefern, übernimmt Ihr Logistiker die Einfuhr in Ihrem Auftrag. Achtung: Schulden Sie oder Ihr Beauftragter die Einfuhrumsatzsteuer, liegt der Ort Ihrer Lieferung nach dem deutschen Umsatzsteuergesetz in Deutschland. Sie brauchen dann in der Regel eine deutsche Umsatzsteuer-Registrierung. Klären Sie das vor dem Start mit Ihrer Treuhand oder einer Steuerberatung in Deutschland.

Bei Geschäftskunden ist es einfacher. Meist führt der Kunde die Ware selbst ein, bezahlt die Einfuhrumsatzsteuer und zieht sie als Vorsteuer ab. Mit einem Ursprungsnachweis entfällt bei Industriewaren in der Regel der Zoll. Pauschalzoll und Bearbeitungsgebühr gelten im B2B-Geschäft nicht.

Lieferungen ins Ausland sind von der Schweizer Mehrwertsteuer befreit, wenn Sie die direkte Ausfuhr belegen. Als Nachweis gegenüber der ESTV dient in der Regel die elektronische Ausfuhrveranlagungsverfügung des Zolls. Fehlt der Nachweis, müssen Sie die Lieferung in der Schweiz versteuern. Fragen Sie Ihren Logistiker, welchen Nachweis Sie für jede Sendung erhalten und wie Sie ihn ablegen.

Der zweite Punkt ist der Ursprung. Dank dem Freihandelsabkommen zwischen der Schweiz und der EU von 1972 sind Industriewaren mit Schweizer Ursprung in der EU zollfrei, wenn Sie den Ursprung nachweisen. Bis EUR 6'000 pro Sendung genügt eine Ursprungserklärung auf der Rechnung. Darüber brauchen Sie eine Bewilligung als ermächtigter Ausführer oder eine Warenverkehrsbescheinigung. Wichtig: Ursprung heisst nicht Absender. Ware, die Sie aus Asien einkaufen und nur weiterverkaufen, hat keinen Schweizer Ursprung.

Seit Juli 2026 lohnt sich der Ursprungsnachweis auch bei kleinen Paketen. Ohne IOSS entfällt damit der Pauschalzoll von EUR 3. Ohne Nachweis fällt er an, selbst wenn die Ware nach dem normalen Tarif zollfrei wäre.

Ja. Liechtenstein ist zwar Mitglied des EWR, gehört aber seit dem Zollvertrag von 1923 zum Schweizer Zollgebiet. Die Zollgrenze zur EU verläuft an der Grenze zu Österreich. Für Pakete aus Liechtenstein in die EU gelten deshalb dieselben Regeln wie aus der Schweiz: Ausfuhr, Ursprungsnachweis, Einfuhrumsatzsteuer, IOSS mit Vertreter, Pauschalzoll und Bearbeitungsgebühr. Auch für die Mehrwertsteuer bildet Liechtenstein mit der Schweiz ein gemeinsames Gebiet.

Der EWR hilft bei den Produktvorschriften: Ware, die den EWR-Regeln entspricht, darf in Liechtenstein in Verkehr gebracht werden. Ob ein Sitz in Liechtenstein für die Produktsicherheit als Niederlassung in der EU genügt, hängt davon ab, ob die neue Produktsicherheitsverordnung ins EWR-Abkommen übernommen ist. Das war bei Redaktionsschluss nicht abschliessend geklärt. Fragen Sie beim Amt für Volkswirtschaft nach, bevor Sie sich darauf verlassen.

Ein Lager in der EU lohnt sich, sobald Sie regelmässig verkaufen. Sie führen die Ware in grossen Mengen ein, statt jedes Paket einzeln zu verzollen. Der Kunde bekommt sein Paket wie von einem deutschen Händler, und Retouren bleiben in der EU. Dafür brauchen Sie eine EORI-Nummer für die Einfuhr, eine deutsche Umsatzsteuer-Registrierung und für Verkäufe in andere EU-Länder das OSS-Verfahren. Als Händler aus einem Drittland können Sie die Lieferungen aus dem Lager über das OSS im Land abrechnen, in dem der Versand beginnt. Ein Fulfillment-Dienstleister kann zudem die Rolle des verantwortlichen Wirtschaftsakteurs für die Produktsicherheit übernehmen.

Eine eigene Gesellschaft lohnt sich erst bei grossem Volumen, mit Personal vor Ort oder wenn grosse B2B-Kunden einen Lieferanten in der EU verlangen. Rechnen Sie mit laufenden Kosten für Buchhaltung, Jahresabschluss und Geschäftsführung im Ausland. Ob und wann sich das rechnet, klären Sie mit Ihrer Treuhand.

Neben Zoll und Steuern verlangt Deutschland einiges, das Sie aus der Schweiz nicht kennen:

Die offene Shop-Plattform ohne Lizenzkosten, die wir einsetzen, verwaltet Regionen mit eigener Währung, eigenen Steuersätzen und Versandarten von Haus aus. Den grösseren Teil der Arbeit machen die Daten: Zolltarifnummern, Ursprung, Herstellerangaben und Rechtstexte je Land.

Als Richtwert aus unserer Erfahrung: Einen bestehenden Shop um Deutschland und Österreich mit Währung, Steuern, Versandregeln und Rechtstexten zu erweitern, dauert je nach Ausgangslage etwa 5 bis 15 Arbeitstage. Bei CHF 70 pro Stunde sind das rund CHF 2'800 bis 8'400. Die Anbindung von Logistiker oder ERP kostet je nach System CHF 3'000 bis 15'000 pro Anbindung, mehr dazu im Ratgeber «ERP-Schnittstelle: Was kostet die Anbindung von Onlineshop und ERP?». Für Wartung und Weiterentwicklung rechnen Sie mit rund 15 Prozent der Projektkosten pro Jahr.

Ein Beispiel aus unserer Arbeit ist der B2B-Shop für Bandex in Vorarlberg: Artikel, Preise und Bestände kommen automatisch aus SAP, und Geschäftskunden registrieren sich mit ihrer UID-Nummer, die der Shop automatisch gegen das EU-Register prüft. Mehr dazu in der Referenz «B2B-Onlineshop mit SAP-Anbindung: Website-Relaunch für Bandex».

Gehen Sie diese Punkte durch, bevor Sie den Shop für Kunden in der EU öffnen: